Noter
Note 1 Generell informasjon
JBF Sparebank AS er en aksjesparebank. Banken tilbyr banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i Norge. Banken har hovedkontor i Oslo og besøksadresse Rosenkrantz’ gate 21, 0160 Oslo.
Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Reklassifisering av tapsgaranti
Banken har en tapsgaranti begrenset til 1 % av utlånsporteføljen i Eika Boligkreditt. Tapsgarantien regnskapsføres som en finansiell forpliktelse under Annen gjeld, med motpost under Utlån til og fordringer på kunder. Tapsgarantien utgjør 100,5 mNOK per 30.06.2026 (30.06.2025: 94,4 mNOK). Reklassifiseringen påvirker ikke resultat eller egenkapital.
Note 2 Regnskapsprinsipper og -estimater
Kvartalsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak («årsregnskapsforskriften»), herunder bestemmelsene i kapittel 8 om delårsregnskap. Det foreligger ingen vesentlige endringer i regnskapsprinsipper og heller ingen vesentlige transaksjoner som tilsier at risiko eller andre forhold er endret. Kvartalsrapporten er avlagt under de samme regnskapsprinsippene som årsrapporten.
En nærmere omtale av regnskapsprinsippene fremgår av bankens årsrapport for 2025.
Note 3 Kredittforringede engasjementer
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2026 | 2025 | 2025 | |
| Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet | 18 244 | 13 573 | 11 961 |
| Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet | 0 | 31 266 | 0 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -2 863 | -3 846 | -3 804 |
| Netto misligholdte engasjementer | 15 381 | 40 993 | 8 157 |
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| 2026 | 2025 | 2025 | |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet | 2 720 | 1 834 | 1 811 |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -845 | -461 | -439 |
| Netto andre kredittforringede engasjement | 1 875 | 1 373 | 1 372 |
| Netto kredittforringede engasjement | 17 256 | 42 366 | 9 529 |
Note 4 Fordeling utlån
| Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer | 2. kvartal | 2. kvartal | Året |
|---|---|---|---|
| 2026 | 2025 | 2025 | |
| Primærnæringer | 838 | 860 | 849 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 52 713 | 282 | 274 |
| Varehandel | 15 831 | 0 | 15 499 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 375 371 | 244 736 | 434 449 |
| Tjenesteytende virksomhet | 833 355 | 1 114 686 | 940 982 |
| Sum næring | 1 278 108 | 1 360 564 | 1 392 053 |
| Personkunder | 9 549 345 | 8 724 711 | 9 151 209 |
| Brutto utlån | 10 827 453 | 10 085 275 | 10 543 262 |
| Steg 1 nedskrivninger | -1 572 | -2 276 | -3 732 |
| Steg 2 nedskrivninger | -3 468 | -3 004 | -2 628 |
| Steg 3 nedskrivninger | -3 708 | -4 305 | -4 242 |
| Netto utlån til kunder | 10 818 705 | 10 075 689 | 10 532 660 |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 10 209 343 | 9 461 927 | 10 046 560 |
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 21 028 048 | 19 537 616 | 20 579 219 |
Note 5 Nedskrivninger
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg, basert på misligholdssannsynlighet (PD) på tidspunktet for innregning sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende elementer:
- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
| 30.06.2026 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2026 | 2 851 | 2 572 | 4 242 | 9 665 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 474 | -474 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -61 | 61 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -5 | -70 | 75 | 0 |
| Netto endring *) | -2 445 | 544 | 443 | -1 458 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 277 | 112 | 160 | 549 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -115 | -173 | -1 213 | -1 501 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 30.06.2026 | 976 | 2 571 | 3 708 | 7 255 |
| 30.06.2026 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2026 | 8 743 804 | 393 633 | 13 772 | 9 151 209 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 169 187 | -169 187 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -130 829 | 130 830 | -1 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -771 | -7 307 | 8 078 | 0 |
| Netto endring *) | -163 209 | -11 849 | 152 | -174 906 |
| Nye utlån utbetalt | 1 658 649 | 30 416 | 4 632 | 1 693 698 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 068 285 | -46 619 | -5 752 | -1 120 656 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.06.2026 | 9 208 546 | 319 917 | 20 882 | 9 549 345 |
| 30.06.2026 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2026 | 881 | 56 | 0 | 937 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -110 | 110 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring *) | -114 | 787 | 0 | 673 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 168 | 0 | 0 | 168 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -229 | -55 | 0 | -284 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 30.06.2026 | 596 | 897 | 0 | 1 493 |
| 30.06.2026 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2026 | 1 384 973 | 7 080 | 0 | 1 392 053 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -79 144 | 79 144 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring *) | -9 202 | -10 405 | 0 | -19 607 |
| Nye utlån utbetalt | 225 130 | 0 | 0 | 225 130 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -312 388 | -7 080 | 0 | -319 468 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 30.06.2026 | 1 209 369 | 68 739 | 0 | 1 278 108 |
| 30.06.2026 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2026 | 48 | 135 | 0 | 183 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 100 | -100 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring *) | 502 | 788 | 0 | 1 290 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 5 | 0 | 0 | 5 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -2 | -30 | 0 | -32 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger pr. 30.06.2026 | 653 | 793 | 1 | 1 447 |
| 30.06.2026 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2026 | 1 052 742 | 19 140 | 61 | 1 071 942 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 11 267 | -11 267 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -868 | 868 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring *) | 35 821 | 2 859 | 22 | 38 703 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 108 251 | 490 | 0 | 108 741 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -60 425 | -7 500 | 0 | -67 925 |
| Brutto engasjement pr. 30.06.2026 | 1 146 788 | 4 590 | 83 | 1 151 461 |
| Individuelle nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier | 30.06.2026 | 30.06.2025 | 31.12.2025 |
|---|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 3 637 | 3 742 | 3 742 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 7 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 412 | 328 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -1 068 | -50 | -105 |
| Andre kredittforringede i steg 3 | 0 | 77 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden | 2 981 | 4 104 | 3 637 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 30.06.2026 | 30.06.2025 | 31.12.2025 |
|---|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | -904 | -45 | 52 |
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -56 | -27 | 1 265 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3 | 2 277 | 0 | |
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger | -499 | -60 | -653 |
| Tapskostnader i perioden | 818 | -134 | 663 |
*) Netto endring viser endring i tap som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn.
Nedskrivninger på utlån
For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker egnetheten til beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.
Nedskrivninger i steg 1 og 2
Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering og tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette hensyntas konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt i det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se note 2 og note 3 i årsrapporten for 2025 for en nærmere beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.
Note 6 Verdipapirer
| 30.06.2026 | Sum | |||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. | NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | Totalt |
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | - | 1 414 279 | 1 414 279 | |
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | - | 210 115 | - | 210 115 |
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | - | - | 928 812 | 928 812 |
| Sum | - | 1 624 393 | 928 812 | 2 553 206 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter | Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01 | 949 582 | - |
| Realisert gevinst/tap | (165) | - |
| Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet | - | - |
| Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat | (14 120) | - |
| Investering | 8 612 | - |
| Salg | (15 097) | - |
| Utgående balanse | 928 812 | - |
Måling av virkelig verdi og opplysninger klassifisert etter nivå
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 omfatter verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp mot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen.
Flytende rente utlån er verdsatt til pålydende korrigert for nedskrivninger i trinn 2 og trinn 3, samt tillagt påløpte renter. Dette anses som beste tilnærming til virkelig verdi.
Note 7 Verdipapirgjeld
| Bokført verdi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.06.2026 | 30.06.2025 | 31.12.2025 | Rentevilkår |
| Sertifikat- og obligasjonslån | |||||||
| NO0010935497 | 19.02.2021 | 19.08.2025 | 150 000 | 0 | 16 095 | 0 | 3 mnd. NIBOR + 0,45 % |
| NO0011083438 | 31.08.2021 | 02.03.2026 | 150 000 | 0 | 150 594 | 25 094 | 3 mnd. NIBOR + 0,45 % |
| NO0012939018 | 09.06.2023 | 09.06.2026 | 135 000 | 0 | 135 403 | 135 422 | 3 mnd. NIBOR + 1,03 % |
| NO0013247643 | 29.05.2024 | 29.05.2029 | 200 000 | 200 849 | 200 798 | 200 801 | 3 mnd. NIBOR + 0,80 % |
| NO0013311365 | 12.08.2024 | 12.08.2027 | 150 000 | 151 006 | 150 979 | 150 924 | 3 mnd. NIBOR + 0,62 % |
| NO0013492173 | 28.02.2025 | 28.02.2030 | 200 000 | 200 869 | 200 856 | 200 794 | 3 mnd. NIBOR + 0,73 % |
| NO0013600684 | 26.06.2025 | 26.06.2028 | 150 000 | 149 986 | 149 933 | 149 914 | 3 mnd. NIBOR + 0,56 % |
| NO0013684357 | 23.10.2025 | 23.10.2028 | 150 000 | 151 327 | 0 | 151 255 | 3 mnd. NIBOR + 0,49 % |
| NO0013708933 | 16.12.2025 | 16.12.2030 | 150 000 | 150 218 | 0 | 150 202 | 3 mnd. NIBOR + 0,69 % |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 1 004 255 | 1 004 657 | 1 164 408 | ||||
| Bokført verdi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 30.06.2026 | 30.06.2025 | 31.12.2025 | Rentevilkår |
| Ansvarlig lånekapital | |||||||
| NO0013250639 | 04.06.2024 | 04.12.2029 | 75 000 | 75 341 | 75 343 | 75 333 | 3 mnd. NIBOR + 1,70 % |
| Sum ansvarlig lånekapital | 75 341 | 75 343 | 75 333 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | Balanse 31.12.2025 | Emitert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | Balanse 30.06.2026 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 1 164 408 | 0 | -160 000 | -152 | 1 004 256 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 164 408 | 0 | -160 000 | -152 | 1 004 256 |
| Ansvarlige lån | 75 333 | 0 | 0 | 8 | 75 341 |
| Sum ansvarlig lån | 75 333 | 0 | 0 | 8 | 75 341 |
Note 8 Kapitaldekning
| 2. kvartal | 2. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| Morbank | 30.06.2026 | 30.06.2025 | 31.12.2025 |
| Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital | 328 791 | 101 695 | 328 791 |
| Overkursfond | 1 339 051 | 110 805 | 1 339 051 |
| Sparebankens fond | 0 | 1 333 093 | 0 |
| Gavefond | 0 | 5 011 | 0 |
| Utevningsfond | 0 | 8 691 | 0 |
| Annen egenkapital | 272 140 | 205 398 | 275 318 |
| Sum egenkapital | 1 939 983 | 1 764 692 | 1 943 160 |
| Avsatt utbytte og gaver | 0 | -1 973 | 0 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -2 553 | -2 551 | -2 634 |
| Fradrag i ren kjernekapital | -35 736 | -34 721 | -34 868 |
| Ren kjernekapital | 1 901 693 | 1 725 446 | 1 905 658 |
| Fondsobligasjoner | 75 000 | 75 000 | 75 000 |
| Sum kjernekapital | 1 976 693 | 1 800 446 | 1 980 658 |
| Ansvarlig lånekapital | 75 000 | 75 000 | 75 000 |
| Sum tilleggskapital | 75 000 | 75 000 | 75 000 |
| Netto ansvarlig kapital | 2 051 693 | 1 875 446 | 2 055 658 |
| 30.06.2026 | 30.06.2025 | 31.12.2025 | |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | |||
| Lokal regional myndighet | 31 066 | 33 170 | 31 094 |
| Institusjoner | 36 034 | 69 496 | 68 061 |
| Foretak | 10 415 | 800 | 12 599 |
| Massemarked | 1 805 851 | 1 522 686 | 1 640 045 |
| Pantsikkerhet eiendom | 1 993 586 | 1 902 947 | 1 913 031 |
| - Herav pantsikkerhet i boligeiendom (CRR3) | 1 784 225 | 1 675 876 | 1 678 492 |
| - Herav pantsikkerhet i næringseiendom (CRR3) | 209 361 | 227 071 | 234 539 |
| Forfalte engasjementer | 18 434 | 11 526 | 9 982 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 184 094 | 186 097 | 179 996 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 114 130 | 87 517 | 69 727 |
| Andeler verdipapirfond | 42 066 | 37 721 | 39 288 |
| Egenkapitalposisjoner | 936 891 | 864 283 | 943 236 |
| Øvrige engasjementer | 45 006 | 51 334 | 43 910 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 5 217 572 | 4 767 578 | 4 950 968 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 567 294 | 505 123 | 567 294 |
| Beregningsgrunnlag | 5 784 866 | 5 272 701 | 5 518 262 |
| Kapitaldekning i % | 35,47 % | 35,57 % | 37,25 % |
| Kjernekapitaldekning | 34,17 % | 34,15 % | 35,89 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 32,87 % | 32,72 % | 34,53 % |
Konsolidering av samarbeidende grupper
Banken har en eierandel på 3,27% i Eika Gruppen og på 8,75% i Eika Boligkreditt AS.
| 30.06.2026 | 30.06.2025 | 31.12.2025 | |
|---|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 1 894 130 | 1 734 288 | 1 900 520 |
| Kjernekapital | 2 022 749 | 1 863 323 | 2 030 012 |
| Ansvarlig kapital | 2 169 978 | 2 011 099 | 2 185 086 |
| Beregningsgrunnlag | 8 443 840 | 7 745 876 | 8 103 244 |
| Kapitaldekning i % | 25,70 % | 25,96 % | 26,97 % |
| Kjernekapitaldekning | 23,96 % | 24,06 % | 25,05 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 22,43 % | 22,39 % | 23,45 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 7,55 % | 7,35 % | 7,92 % |
Note 9 Egenkapital
Aksjekapital og overkurs
Aksjekapitalen i JBF Sparebank AS utgjør NOK 328 791 250, fordelt på 13 151 650 aksjer à NOK 25.
JBF Sparebank AS har følgende aksjonærer per 30.06.26:
| 30.06.2026 | ||
|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| JBF Bank og Forsikring Holding AS | 13 151 650 | 100,00 % |
| Totalt antall aksjer (pålydende kr 25) | 13 151 650 | 100,00 % |
Note 10 Hendelser etter balansedagen
Det har ikke forekommet ytterligere hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.