Konsernregnskap
Etter kjøp av nytt hovedkontor 1. mai 2020 ble Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig pliktig til å rapportere på konsernnivå. Konsernet består av Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig, JFG Eiendom AS, Rosenkrantzgate 21 AS og Rosenkrantzgate 21 ANS. Konsernstyret har det formellet styreansvaret for konsern Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig.
Sammendrag
Driftsresultatet før skatt viser et underskudd på 65,2 mill., mot et underskudd på 150,0 mill. på samme tid i fjor. Netto finansinntekter er 148,4 mill., mot minus 123,4 mill. på samme tid i fjor. Skadeprosent for egen regning er 109,2 % (84,7 %), kostnadsandel for egen regning 13,6 % (14,2 %) og combined ratio for egen regning 122,8 % (98,9 %).
Forvaltningskapitalen er 3 945,6 mill. (3 611 mill.), en økning på 333,8 mill. (9,2 %).
Resultatregnskap
| Regnskap 3. kvartal | Regnskap hittil i år | Året | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Teknisk regnskap (1.000 kr) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 |
| Premieinntekter mv. | |||||
| Opptjente bruttopremier | 297 928 | 272 012 | 862 858 | 806 664 | 1 082 248 |
| - Gjenforsikringsandel av opptjente bruttopremier | -1 720 | -1 607 | -5 160 | -4 821 | -6 848 |
| Sum premieinntekter for egen regning | 296 208 | 270 405 | 857 698 | 801 844 | 1 075 399 |
| Andre forsikringsrelaterte inntekter | 709 | 416 | 2 858 | -7 081 | -1 658 |
| Erstatningskostnader | |||||
| Brutto erstatningskostnader | 378 592 | 220 514 | 972 362 | 685 752 | 912 580 |
| - Gjenforsikringsandel av brutto erstatningskostnader | -21 530 | 241 | -37 014 | -6 815 | -10 236 |
| Sum erstatningskostnader for egen regning | 357 063 | 220 755 | 935 348 | 678 937 | 902 344 |
| Forsikringsrelaterte driftskostnader | |||||
| Salgskostnader | 7 570 | 7 311 | 20 306 | 19 135 | 26 418 |
| Administrasjonskostnader | 34 456 | 34 052 | 95 944 | 94 649 | 127 690 |
| Sum forsikringsrelaterte driftskostnader | 42 026 | 41 363 | 116 250 | 113 784 | 154 108 |
| Andre forsikringsrelaterte driftskostnader | 1 580 | 2 356 | 6 197 | 6 730 | 9 086 |
| Endring i avsetning for ikke avløpt risiko | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Resultat av teknisk regnskap | -103 752 | 6 347 | -197 240 | -4 688 | 8 202 |
| Regnskap 3. kvartal | Regnskap hittil i år | Året | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Ikke-teknisk regnskap (1.000 kr) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 |
| Netto inntekter fra investeringer | |||||
| Renteinntekter og utbytte mv. på finansielle eiendeler | 7 959 | 5 917 | 26 437 | 16 279 | 20 414 |
| Netto driftsinntekt fra eiendom | -281 | -402 | -554 | -841 | -1 291 |
| Verdiendringer på investeringer | -1 647 | -15 764 | 101 943 | -160 561 | -104 015 |
| Realisert gevinst og tap på investeringer | 6 594 | -4 043 | 24 421 | 22 424 | 19 680 |
| Adm.kostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader | -899 | -1 269 | -3 850 | -661 | 2 264 |
| Sum netto inntekter fra investeringer | 11 726 | -15 561 | 148 397 | -123 361 | -62 947 |
| Andre inntekter | 1 898 | 544 | 2 677 | 1 154 | 1 842 |
| Leieinntekter | 641 | 338 | 1 360 | 1 015 | 1 353 |
| Annen driftsinntekt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre kostnader | 0 | 29 | 51 | 100 | 126 |
| Avskrivninger på varige driftsmidler | 0 | 0 | 1 723 | 0 | 3 168 |
| Drift og vedlikehold | 1 920 | 7 772 | 16 829 | 22 957 | 32 651 |
| Øvrige driftskostnader | 104 | 281 | 1 807 | 1 051 | 1 251 |
| 0 | 0 | ||||
| Resultat av ikke-teknisk regnskap | 12 241 | -22 760 | 132 023 | -145 300 | -96 948 |
| Resultat før skattekostnad | -91 510 | -16 413 | -65 217 | -149 988 | -88 746 |
| Skattekostnad | -25 953 | 793 | -44 132 | -13 025 | 2 741 |
| 0 | 0 | ||||
| Resultat før andre resultatkomponenter | -65 558 | -17 207 | -21 084 | -136 963 | -91 487 |
| 0 | |||||
| Andre resultatkomponenter | 0 | ||||
| Aktuarielle tap på ytelsesbasert pensjonsordning | - | - | - | - | 287 |
| Skatt på andre resultatkomponenter | - | - | - | - | -72 |
| 0 | |||||
| Totalresultat | -65 558 | -17 207 | -21 084 | -136 963 | -91 272 |
Balanse – Eiendeler
| Eiendeler (1.000 kr) | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Immaterielle eiendeler | |||
| Andre immaterielle eiendeler | 66 688 | 80 120 | 75 193 |
| Sum immaterielle eiendeler | 66 688 | 80 120 | 75 193 |
| Investeringer | |||
| Bygninger og andre faste eiendommer : | |||
| Eierbenyttet eiendom | 31 168 | 37 633 | 31 350 |
| Bygninger og annet fast eiendom | 309 674 | 271 813 | 285 386 |
| Tomt | 3 444 | 3 444 | 3 444 |
| Anlegg under utførelse | 154 | 154 | 154 |
| Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost : | 0 | 0 | 0 |
| Utlån og fordringer | 10 445 | 173 120 | 184 496 |
| Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi : | 0 | 0 | 0 |
| Aksjer og andeler | 1 231 676 | 1 050 993 | 1 153 325 |
| Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning | 1 515 890 | 1 340 271 | 1 338 922 |
| Sum investeringer | 3 147 950 | 2 877 429 | 2 997 077 |
| Gjenforsikringsandel av brutto forsikrings- | |||
| forpliktelser i skadeforsikring | |||
| Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning | 46 272 | 7 084 | 10 504 |
| Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser i skadeforsikring | 46 272 | 7 084 | 10 504 |
| Fordringer | |||
| Fordringer i forbindelse med direkte forretninger : | |||
| Forsikringstakere | 472 322 | 439 721 | 289 988 |
| Mellommenn | 14 885 | 6 649 | 9 636 |
| Fordringer i forbindelse med gjenforsikring | - | - | - |
| Andre fordringer | 49 703 | 36 997 | 49 422 |
| Andre kortsiktige fordringer | 410 | 387 | 0 |
| Sum fordringer | 537 319 | 483 754 | 349 046 |
| Andre eiendeler | |||
| Anlegg og utstyr | 3 491 | 3 850 | 3 649 |
| Kasse, bank | 118 120 | 147 742 | 94 070 |
| Eiendeler ved skatt | 4 869 | 599 | 4 869 |
| Sum andre eiendeler | 126 480 | 152 191 | 102 588 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 20 901 | 11 211 | 8 464 |
| Sum eiendeler | 3 945 610 | 3 611 789 | 3 542 872 |
Balanse – Forpliktelser
| Opptjent egenkapital | |||
|---|---|---|---|
| Fond mv.: | |||
| Avsetning til naturskadekapital | 109 965 | 118 413 | 120 801 |
| Avsetning til garantiordningen | 47 442 | 44 354 | 47 442 |
| Annen opptjent egenkapital | 2 158 144 | 2 272 335 | 2 274 917 |
| Annen opptjent egenkapital, ufordelt resultat | -8 525 | -142 369 | -104 213 |
| Sum opptjent egenkapital | 2 307 026 | 2 292 733 | 2 338 946 |
| Brutto forsikringsforpliktelser | |||
| Avsetning for ikke opptjent bruttopremie | 642 245 | 582 739 | 429 551 |
| Avsetning for ikke avløpt risiko | 0 | 0 | 0 |
| Brutto erstatningsavsetning | 720 850 | 500 210 | 498 543 |
| Sum brutto forsikringsforpliktelser | 1 363 096 | 1 082 949 | 928 095 |
| Avsetning for forpliktelser | |||
| Pensjonsforpliktelser | 22 644 | 26 593 | 22 644 |
| Forpliktelser ved periodeskatt | -40 017 | -32 194 | 10 236 |
| Forpliktelser ved utsatt skatt | 22 209 | 25 267 | 22 209 |
| Sum avsetninger for forpliktelser | 4 836 | 19 665 | 55 089 |
| Forpliktelser | |||
| Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring | 169 085 | 164 013 | 156 358 |
| Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring | 0 | 360 | 195 |
| Andre forpliktelser | 85 045 | 35 413 | 42 128 |
| Sum forpliktelser | 254 131 | 199 785 | 198 681 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 16 521 | 16 656 | 22 061 |
| Sum egenkapital og forpliktelser | 3 945 610 | 3 611 788 | 3 542 872 |
Note 1 – Regnskapsprinsipper
Delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34.
Samme regnskapsprinsipper er benyttet i delårsregnskapet som er lagt til grunn i årsregnskapet for 2022.
Det er ikke inntruffet hendelser eller foretatt transaksjoner som har vesentlig betydning for inneværende delårsperiode.
Delårsregnskapet er ikke revidert.
Note 2 – Kontantstrømoppstilling
| (beløp i 1.000 kr.) | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | ||||
| Innbetaling av premier direkte forsikring | 898 438 | 257 929 | 1 066 824 | |
| Andre inntekter | 4 037 | -319 | 1 379 | |
| Andre forsikringsrelaterte innbetalinger | 2 858 | -7 910 | -1 658 | |
| Endring av gjenforsikringspremier | -5 356 | -1 607 | -7 013 | |
| Utbetaling av erstatninger direkte forsikring | -744 600 | -198 214 | -837 052 | |
| Innbetaling av gjenforsikringsoppgjør for erstatninger | 1 246 | 0 | 0 | |
| Driftsutbetalinger | -128 770 | -19 630 | -135 930 | |
| Andre kostnader | -8 507 | 10 447 | -34 028 | |
| Andre forsikringsrelaterte utbetalinger | -8 921 | -5 550 | -9 284 | |
| Innbetaling av renter, utbytte mv | 15 616 | 14 667 | 13 054 | |
| Endring i administrasjonskostnader mv | -824 | -1 142 | -1 912 | |
| Utbetaling av skatter | -5 356 | -46 354 | -29 801 | |
| Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | A | 19 862 | 2 317 | 24 580 |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | ||||
| Endring i aksjer og andeler | -12 262 | -22 936 | -102 194 | |
| Endring i obligasjoner og pengemarkedsfond | -118 277 | 8 270 | 16 119 | |
| Endring i utlån | 182 157 | 8 848 | -1 851 | |
| Investeringer i eiendom | -39 222 | -1 524 | -36 856 | |
| Investeringer i immaterielle eiendeler | 0 | 0 | 0 | |
| Investeringer i varige driftsmidler | -102 | 0 | 0 | |
| Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | B | 12 294 | -7 343 | -124 782 |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | ||||
| Innbetalinger ved økning av gjeld | 0 | 0 | 0 | |
| Utbetalinger ved reduksjon av gjeld | 0 | 0 | - | |
| Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | C | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring likvider i perioden | A+B+C | 32 156 | -5 026 | -100 202 |
| Likviditetsbeholdning 01.01 | 96 409 | 196 612 | 196 612 | |
| Likviditetsbeholdning 30.06 | 128 565 | 191 585 | 96 409 |
Note 3 – Endringer i egenkapital
| (beløp i 1.000 kr.) | |||
|---|---|---|---|
| Fond mv. | Annen opptjent egenkapital | Sum opptjent egenkapital | |
| Egenkapital 31.12.2022 | 168 243 | 2 170 703 | 2 338 946 |
| Egenkapital 01.01.2023 | 2 170 703 | 2 338 946 | |
| Resultat før andre resultatkomponenter | -21 084 | -21 084 | |
| Aktuarielle tap på ytelsesbasert pensjonsordningen | 0 | - | |
| Skatt på andre resultatkomponenter | 0 | - | |
| Totalresultat pr 30.09.2023 | -21 084 | -21 084 | |
| Endring i avsetning til naturskadefondet | -10 836 | 0 | (10 836) |
| Endring i avsetning til garantiordningen | 0 | - | |
| Ulik skattesats ved overført konsernbidrag | |||
| Egenkapital 30.09.2023 | 157 407 | 2 149 619 | 2 307 026 |
Note 4 – Finansielle eiendeler
Vurdering av virkelig verdi
Med virkning fra 1. januar 2010 har selskapet implementert endringene i IFRS 7 knyttet til finansielle instrumenter målt til virkelig verdi på balansedagen. Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr. nivå med
- Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelser, (nivå 1).
- Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen, (nivå 2).
- Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger), (nivå 3).
Følgende tabell presenterer selskapets eiendeler målt til virkelig verdi pr. 30.september 2023:
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 |
|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi | |||
| over resultatet : | |||
| - Aksjer | - | 1 049 225 | 547 952 |
| - Obligasjoner | - | 1 515 890 | - |
| Sum eiendeler | 0 | 2 565 114 | 547 952 |
| Selskapet har ikke finansielle forpliktelser. | |||
| Målingen av finansielle eiendeler på nivå 3 gir ingen virkning på resultatet. | |||
| Finansielle eiendeler bokført til anskaffelseskost | |||
| Aksjer og andeler, Stolkilen SA | 5 500 | ||
| Aksjer og andeler, Aktiv Hordaland | 9 000 | ||
| Aksjer og andeler, JFG Eiendom AS | 320 000 | ||
| 334 500 |
Note 5 – Kapitalkrav – Solvens II
| Kapitalkrav 30.09 - Solvens II | 3. kvartal 2023 | 3. kvartal 2022 | Året 2022 |
|---|---|---|---|
| Ansvarlig kapital | 2 254 316 | 2 208 705 | 2 260 766 |
| SCR (Solvenskapitalkrav) | 828 220 | 737 800 | 772 565 |
| MCR (Minstekapitalkrav) | 207 055 | 184 450 | 193 141 |
| Solvens II-margin - SCR | 272 % | 299 % | 293 % |
Note 6 – Påløpte brutto og erstatningskostnader
| Påløpte brutto erstatningskostnader | Brann/kombinert | Motorvogn | Øvrige bransjer | Sum |
|---|---|---|---|---|
| Inntruffet i år | 413 006 | 452 154 | 67 872 | 933 032 |
| Avviklingsresultat tidligere år | -31 469 | -12 005 | 4 144 | -39 330 |
| Påløpt i år | 444 475 | 464 159 | 63 728 | 972 362 |