Noter
Note 1 – Regnskapsprinsipper
Delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34.
Samme regnskapsprinsipper er benyttet i delårsregnskapet som er lagt til grunn i årsregnskapet for 2022.
Det er ikke inntruffet hendelser eller foretatt transaksjoner som har vesentlig betydning for inneværende delårsperiode.
Delårsregnskapet er ikke revidert.
Note 2 – Kontantstrømoppstilling
| (beløp i 1.000 kr.) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.12.2022 | ||
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | ||||
| Innbetaling av premier mv direkte forsikring | 898 438 | 799 374 | 1 066 824 | |
| Andre forsikringsrelaterte innbetalinger | 2 858 | -7 081 | -1 658 | |
| Endring av gjenforsikringspremier | -5 356 | -4 821 | -7 013 | |
| Utbetaling av erstatninger direkte forsikring | -744 600 | -586 038 | -837 052 | |
| Innbetaling av gjenforsikringsoppgjør for erstatninger | 1 246 | 0 | 0 | |
| Driftsutbetalinger | -128 770 | -140 171 | -135 930 | |
| Andre forsikringsrelaterte utbetalinger | -8 921 | -9 283 | -9 284 | |
| Innbetaling av renter, utbytte mv | 15 616 | 11 050 | 13 054 | |
| Endring i administrasjonskostnader mv | -824 | -1 181 | -1 912 | |
| Utbetaling av skatter | -5 356 | -46 354 | -29 801 | |
| Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | A | 24 332 | 15 495 | 57 229 |
| - | ||||
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | ||||
| Endring i aksjer og andeler | -12 262 | -29 676 | -102 194 | |
| Endring i obligasjoner og sertifikater | -118 277 | -5 834 | 16 119 | |
| Endring i utlån | 182 157 | 8 335 | -1 851 | |
| Innbetalinger ved salg av eiendom | 0 | 0 | 7 020 | |
| Investeringer i eiendom | 0 | 0 | 0 | |
| Investeringer i immaterielle eiendeler | 0 | 0 | 0 | |
| Utbetalinger ved kjøp av eiendom | 0 | 0 | 0 | |
| Innbetalinger ved salg av driftsmidler | 0 | 0 | 0 | |
| Investeringer i varige driftsmidler | -102 | 0 | 0 | |
| Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | B | 51 516 | -27 175 | -80 906 |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | ||||
| Utbetaling av konsernbidrag | -45 500 | -20 000 | -60 328 | |
| Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | C | -45 500 | -20 000 | -60 328 |
| Netto endring likvider i perioden | A + B + C | 30 348 | -31 679 | -84 005 |
| Likviditetsbeholdning 01.01 | 82 381 | 166 386 | 166 386 | |
| Likviditetsbeholdning 30.09 | 112 730 | 134 707 | 82 381 |
Note 3 – Endringer i egenkapital
| (beløp i 1.000 kr.) | |||
|---|---|---|---|
| Endringer i egenkapitalen (beløp i 1.000 kr) | Fond mv. | Annen opptjent egenkapital | Sum opptjent egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2022 | 168 243 | 2 177 731 | 2 345 975 |
| Totalresultat 30.09.2023 | 0 | -2 116 | -2 116 |
| Endring i avsetning til naturskadefondet | -10 836 | 10 836 | 0 |
| Endring i avsetning til garantiordningen | 0 | 0 | 0 |
| Konsernbidrag Rosenkrantzgate 21 AS | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital 30.09.2023 | 157 407 | 2 186 451 | 2 343 859 |
Note 4 – Finansielle eiendeler
Vurdering av virkelig verdi
- Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelser, (nivå 1).
- Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen, (nivå 2).
- Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger), (nivå 3).
Følgende tabell presenterer selskapets eiendeler målt til virkelig verdi pr. 30.september 2023:
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 |
|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi | |||
| over resultatet : | |||
| - Aksjer | - | 1 049 225 | 547 952 |
| - Obligasjoner | - | 1 515 890 | - |
| Sum eiendeler | 0 | 2 565 114 | 547 952 |
| Selskapet har ikke finansielle forpliktelser. | |||
| Målingen av finansielle eiendeler på nivå 3 gir ingen virkning på resultatet. | |||
| Finansielle eiendeler bokført til anskaffelseskost | |||
| Aksjer og andeler, Stolkilen SA | 5 500 | ||
| Aksjer og andeler, Aktiv Hordaland | 9 000 | ||
| Aksjer og andeler, JFG Eiendom AS | 320 000 | ||
| 334 500 |
Note 5 – Kapitalkrav – Solvens II
| Kapitalkrav 30.09 - Solvens II | 3. kvartal 2023 | 3. kvartal 2022 | Året 2022 |
|---|---|---|---|
| Ansvarlig kapital | 2 254 316 | 2 208 705 | 2 260 766 |
| SCR (Solvenskapitalkrav) | 828 220 | 737 800 | 772 565 |
| MCR (Minstekapitalkrav) | 207 055 | 184 450 | 193 141 |
| Solvens II-margin - SCR | 272 % | 299 % | 293 % |
Note 6 – Påløpte brutto erstatningskostnader
| Påløpte brutto erstatningskostnader | Brann/kombinert | Motorvogn | Øvrige bransjer | Sum |
|---|---|---|---|---|
| Inntruffet i år | 413 006 | 452 154 | 67 872 | 933 032 |
| Avviklingsresultat tidligere år | -31 469 | -12 005 | 4 144 | -39 330 |
| Påløpt i år | 444 475 | 464 159 | 63 728 | 972 362 |